خيارات الأسهم مقابل مشاركة الأرباح

كيف خطة الأسهم مكافأة العمل؟

خطة مكافأة الأسهم هي نوع من خطة التقاعد تهدف إلى زيادة الموظفين & # 39؛ مصلحة مكتسبة في نجاح الشركة.

خطة مكافأة الأسهم هي نوع من خطة تقاسم الأرباح المدفوعة في الأسهم صاحب العمل بدلا من النقد. خطط مكافأة الأسهم هي خطط التقاعد المؤهلة، ومثل معظم أنواع أخرى من حسابات الاستثمار، لديهم مزايا وعيوب.

ما هي خطة مكافأة الأسهم؟

والمساهمات في خطة المكافآت المالية تقديرية، ولكنها يجب أن تكون كبيرة ومتكررة. وعلاوة على ذلك، لا يمكن لخطط مكافأة الأسهم التمييز ضد الموظفين المعوضين للغاية، مثل المديرين التنفيذيين. تقتصر المساهمات السنوية في خطة المكافآت على 25٪ من إجمالي تعويضات الموظفين.

يحصل المشاركون في خطة مكافأة الأسهم على حقوق التصويت من خلال حقهم في الأسهم، ويتاح لهم خيار بيع أسهمهم لصاحب العمل، تماما كما لو كانوا قد وضعوا خيارا في السوق المفتوحة.

خطة ملكية الأسهم للموظفين (إسوب) هي نوع مماثل من الخطة، ولكنها ليست بالضبط نفس الشيء. يتم تقديم هذه من قبل العديد من الشركات الخاصة لتعزيز ملكية الموظفين. على سبيل المثال لا الحصر أمثلة معروفة، محلات السوبر ماركت بوبليكس، هي-في، وجعة بلجيكا الجديدة تعمل كل الشركات المملوكة للموظف من خلال إسوبس. ولدى أصحاب المصلحة في القطاع الخاص تأثيرات قانونية وضريبية مختلفة قليلا عن خطط المكافآت. هناك مقارنة شاملة على موقع المركز الوطني لملكية الموظفين (نسيو).

المميزات والعيوب.

من ناحية الموظف، فإن الميزة هي أنه يعطي العمال مصلحة في القيام بعمل جيد. والفكرة هي أنه إذا كان أداء الموظفين في ذروة إمكاناتهم، فإن الشركة سوف تصبح أكثر ربحية، وسعر السهم سوف يرتفع، وسوف الموظفين جني الفوائد. خطط مكافأة الأسهم هي أيضا أدوات قيمة لتعيين والاحتفاظ أفضل الموظفين.

أما بالنسبة لأرباب العمل، فإن قيمة الأسهم التي ساهمت في الخطة قابلة للخصم من الضرائب، تماما مثل المساهمات في حسابات الموظفين 401 (k)، حيث تعتبر خطط المكافآت المالية خطط تقاعد مؤهلة بموجب إريسا.

إن الجانب السلبي المحتمل لخطط المكافآت المالية للموظفين هو أن مبلغا غير متناسب من مدخرات التقاعد يمكن ربطها في استثمار واحد - نادرا ما تكون فكرة جيدة. كما يقدم العديد من أصحاب العمل الذين لديهم خطط مكافآت الأسهم خيارات 401 (ك) أو خيارات تقاعد مماثلة، كما أن الشركات العامة مطالبة قانونا بالسماح لموظفيها بتنويع أسهم الشركة، ولكن خطط المكافآت لا تزال تؤدي إلى عدم التنويع.

وبالنسبة لأرباب العمل، فإن العيب الرئيسي هو المسؤولية التي تخلقها الخيارات القائمة. وبعبارة أخرى، في أي وقت من الأوقات، يمكن أن تكون الشركة ملزمة بشراء الأسهم المحتفظ بها في حسابات الموظفين.

إذا كنت تبحث لمعرفة المزيد عن الأسهم بشكل عام، والنظر في معرفة المزيد عن شركات الوساطة على الانترنت.

هذه المقالة هي جزء من مركز المعرفة كذبة موتلي، الذي تم إنشاؤه على أساس الحكمة التي تم جمعها من مجتمع رائع من المستثمرين. كنا نحب أن نسمع أسئلتك وأفكارك وآرائك حول مركز المعرفة بشكل عام أو هذه الصفحة على وجه الخصوص. سوف المدخلات الخاصة بك تساعدنا على مساعدة العالم الاستثمار، أفضل! مراسلتنا عبر البريد الإلكتروني في كنولدجيسنتر @ فول. شكرا - وخداع على!

حاول أي من الخدمات الإخبارية الحماقة لدينا مجانا لمدة 30 يوما. نحن كذبة قد لا كل عقد نفس الآراء، ولكننا جميعا نعتقد أن النظر في مجموعة متنوعة من الأفكار يجعلنا أفضل المستثمرين. يحتوي كذبة موتلي على سياسة الكشف.

خيار شراء الأسهم.

ما هو "خيار الأسهم"

خيار الأسهم هو امتياز، يباع من قبل طرف إلى آخر، يعطي المشتري الحق، ولكن ليس الالتزام، لشراء أو بيع الأسهم بسعر متفق عليه في غضون فترة معينة من الزمن. يمكن ممارسة الخيارات الأمريكية، التي تشكل معظم خيارات الأسهم المتداولة في البورصة العامة، في أي وقت بين تاريخ الشراء وتاريخ انتهاء صلاحية الخيار. من ناحية أخرى، الخيارات الأوروبية، والمعروفة أيضا باسم "خيارات الأسهم" في المملكة المتحدة، هي أقل شيوعا قليلا، ويمكن استبدالها فقط في تاريخ انتهاء الصلاحية.

كسر السهم "خيار الأسهم"

ويكون عقد خيار الأسهم بين طرفين متفقين، وتمثل الخيارات عادة 100 سهم من أسهم أساسية.

وضع وخيارات الاتصال.

ويعتبر خيار الأسهم دعوة عندما يدخل المشتري في عقد لشراء الأسهم بسعر محدد في تاريخ محدد. ويعتبر خيارا عندما يقوم المشتري الخيار بإبرام عقد لبيع الأسهم بسعر متفق عليه في أو قبل تاريخ محدد.

والفكرة هي أن المشتري من خيار الدعوة يعتقد أن الأسهم الأساسية سوف تزيد، في حين أن البائع من الخيار يعتقد خلاف ذلك. ولدى حامل الخيار فائدة شراء السهم بخصم من قيمته السوقية الحالية إذا زاد سعر السهم قبل انتهاء صلاحيته. ومع ذلك، إذا اعتقد المشتري أن السهم سوف ينخفض ​​في القيمة، فإنه يدخل في عقد الخيار الذي يعطيه الحق في بيع الأسهم في تاريخ لاحق. إذا فقد المخزون الأساسي القيمة قبل انتهاء الصلاحية، فإن حامل الخيار قادر على بيعه مقابل قسط من القيمة السوقية الحالية.

سعر الإضراب للخيار هو ما يملي ما إذا كان قيمته أم لا. سعر الإضراب هو السعر المحدد مسبقا الذي يمكن شراء أو بيع الأسهم الأساسية. ربح حاملي المكالمة عندما يكون سعر الإضراب أقل من القيمة السوقية الحالية. وضع أصحاب الخيار الربح عندما يكون سعر الإضراب أعلى من القيمة السوقية الحالية.

خيارات الأسهم للموظفين.

خيارات الأسهم الموظف مماثلة للدعوة أو وضع الخيارات، مع بعض الاختلافات الرئيسية. وعادة ما تكون خيارات أسهم الموظفين مستحقة بدلا من أن يكون لها وقت محدد حتى تاريخ الاستحقاق. وهذا يعني أن الموظف يجب أن يبقى عاملا لفترة محددة من الوقت قبل أن يكسب الحق في شراء خياراته. وهناك أيضا سعر المنحة الذي يحل محل سعر الإضراب، الذي يمثل القيمة السوقية الحالية في الوقت الذي يتلقى الموظف الخيارات.

خيارات الأسهم أو تقاسم الأرباح.

خيارات الأسهم وخطط تقاسم الأرباح هي خطط الحوافز للموظفين منخفضة التكلفة نسبيا.

المزيد من المقالات.

"ديلونيرس" هم من ديل الموظفين الذين أصبحوا الملايين من خلال ممارسة خيارات الأسهم الموظفين في وقت زيادة مذهلة في سعر السهم للشركة على سعر الخيار الموظف. النتائج مثل هذا هو أحد الأسباب خيارات الأسهم هي مكافأة موظف شعبية لخدمة طويلة الأجل. كما تقدم الشركات خطط تقاسم الأرباح التي تكافئ الموظفين لمساهماتهم في ربحية الشركة.

خيارات الأسهم.

خيارات الأسهم هي شكل من أشكال تعويض الأسهم، والتي تسمح للموظف للحصول على حصة ملكية في الأعمال التجارية. يمنح خيار الأسهم للعامل الحق في شراء عدد معين من الأسهم من أسهم صاحب العمل بسعر محدد سلفا بعد فترة الاستحقاق، ولكن قبل تاريخ مستقبلي. في كثير من الحالات، وسعر السهم في الوقت الذي تصدر الشركة الخيارات يحدد سعر الخيار، وهو السعر الذي يمكن للموظف ممارسة الأسهم لشراء الأسهم. يمكنك حساب القيمة الفعلية للخيار بطرح سعر ممارسة الخيار من القيمة السوقية للسهم. الحق في شراء الأسهم في كثير من الأحيان سترات، أو تتراكم، مع مرور الوقت أو عند تحقيق أهداف أداء معينة. خيار الأسهم ليس له قيمة إلا إذا ارتفع سعر السهم الأساسي فوق سعر الخيار. إذا انخفض سعر السهم إلى ما دون أو يساوي سعر المنحة، فإن الخيار ليس له قيمة.

خيارات الأسهم وظيفة.

افترض أن الشركة تمنح الموظف خيار شراء 50 سهم من أسهمه بسعر 10 دولارات للسهم الواحد. أيضا، نفترض أن مع مرور الوقت، وسعر السهم في السوق يزيد من 8 $ للسهم الواحد إلى 30 $ للسهم الواحد. عند هذه النقطة، يقرر الموظف أن يمارس خياره لشراء 50 سهم، ثم يبيعها للربح من الزيادة في سعر السهم. ويدفع الموظف شركته 500 دولار لشراء 50 سهم بسعر 10 دولارات. ثم يبيع 50 سهم لسعر السوق من 30 $ للسهم، وكسب 1000 $ الربح. إذا انخفض سعر السوق للسهم إلى 9 $ للسهم الواحد، فإن خيار الأسهم ليس له قيمة، لأن الموظف يمكن شراء الأسهم في السوق المفتوحة بسعر أقل من سعر الخيار.

خطة تقاسم الأرباح.

خطة تقاسم الأرباح هي خطة مساهمة محددة تسمح لصاحب العمل بتقديم مساهمة ضريبية مؤجلة إلى حساب تقاعد كل موظف. ويحدد صاحب العمل، على أساس سنوي، ما إذا كان سيساهم في الخطة، وإذا كان الأمر كذلك، فإن المبلغ الذي يسهم به. ونظرا لأن رواتب الموظفين غالبا ما تحدد النسبة المئوية للأرباح التي يحصلون عليها من رب عملهم، فإن تكلفة الخطة ترتفع وتتراجع مع أرباح الشركة. ولذلك، فإن الموظفين الذين يستفيدون أكثر من خطة الربحية هي أولئك الذين الشركات التي هي مربحة باستمرار. في كثير من الأحيان، وتمول الشركة خطة تقاسم الأرباح باستخدام صناديق الاستثمار المشترك، والمعاشات التقاعدية أو التأمين على الحياة.

تقاسم الربح خطة وظيفة.

وكثيرا ما يحدد راتب الموظف الواحد النسبة المئوية لأرباح الشركة قبل خصم الضرائب في حساب كل موظف. وتدفع ضريبة الإيرادات الداخلية هذه المساهمات والمكاسب المتأتية من المساهمات كإيرادات منتظمة عندما تبدأ توزيعات الخطة عند التقاعد. وفي معظم الحالات، يخضع أي توزيع للحسابات قبل بلوغ الموظف 59 سنة 1/2 لعقوبة قدرها 10 في المائة. ومع ذلك، قد يكون الموظف قادرا على الاقتراض ضد الحساب أو سحب الأموال دون عقوبة في حالة الطوارئ. تتضمن خطة تقاسم الأرباح جدول الاستحقاق الذي يحدد متى يكون الموظف مسؤولا تماما عن الخطة. يسمح الانتصاف للموظف الاحتفاظ القيمة الكاملة للحساب المتراكم حتى لو ترك الشركة.

المراجع (6)

قروض الصورة.

جوبيتريماجيس / صور / جيتي الصور.

عن المؤلف.

بيلي نوردمير يعمل كمستشار تقديم المشورة للشركات الصغيرة وشركات فورتشن 500 على مبادرات تحسين الأداء، وكذلك ساب اختيار البرمجيات وتنفيذها. خلال حياتها المهنية، وقالت انها نشرت الأعمال والنصوص القائمة على التكنولوجيا والنصوص. نوردماير حاصل على بكالوريوس العلوم في المحاسبة، وماجستير الآداب في الإدارة الدولية وماجستير في إدارة الأعمال في المالية.

مقالات مقترحة.

مقالات ذات صلة.

مجانا: المال تحسس E - النشرة الإخبارية.

كل أسبوع، سوف النشرة الإلكترونية زاك معالجة موضوعات مثل التقاعد والادخار والقروض والرهون العقارية، واستراتيجيات الضرائب والاستثمار، وأكثر من ذلك.

اختيارات المحررين.

المواضيع الشائعة.

تم الإبلاغ عن أبحاث زاكس في:

زاكس بحوث الاستثمار.

هو A + تقييم بب.

لوغو بب (بيتر بوسينيس بوريو)

كوبيرايت & كوبي؛ زاكس بحوث الاستثمار.

في قلب كل ما نقوم به هو التزام قوي للبحوث المستقلة وتبادل الاكتشافات المربحة مع المستثمرين. هذا التفاني لإعطاء المستثمرين ميزة تجارية أدت إلى إنشاء لدينا زاكس ثبت نظام تصنيف الأسهم تصنيف. ومنذ عام 1986، تضاعف تقريبا S & أمب؛ P 500 بمتوسط ​​كسب + 26٪ سنويا. وتغطي هذه العائدات فترة من 1986 إلى 2018، وتم فحصها وإثباتها من قبل بيكر تيلي، وهي شركة محاسبة مستقلة.

يمكنك زيارة الأداء للحصول على معلومات حول أرقام الأداء المعروضة أعلاه.

بيانات بورصة نيويورك و أميكس هو 20 دقيقة على الأقل تأخر. بيانات نسداق تأخر 15 دقيقة على الأقل.

كيف إوسس، خطط تقاسم الأرباح، وخطط مكافأة الأسهم تختلف كما ملكية المركبات المركبات.

كوري روزين.

الشركات العامة (إسوبس) جنبا إلى جنب مع خطة 401 (ك): * يمكن لجميع المشاركين تنويع من جميع أسهم الشركة، إلا أنه يمكن فرض شرط مسبق لمدة ثلاث سنوات من الخدمة على تنويع من أسهم الشركة من مساهمات أرباب العمل. **

الشركات العامة: * يمكن لجميع المشاركين تنويع من جميع أسهم الشركة، إلا أنه يمكن فرض شرط مسبق لمدة ثلاث سنوات من الخدمة على تنويع من أسهم الشركة من مساهمات أرباب العمل. **

الشركات العامة: * يمكن لجميع المشاركين تنويع من جميع أسهم الشركة، إلا أنه يمكن فرض شرط مسبق لمدة ثلاث سنوات من الخدمة على تنويع من أسهم الشركة من مساهمات أرباب العمل. **

** لا ينطبق شرط السنوات الثلاث على المستفيدين من المشاركين المتوفين.

البقاء على علم.

لدينا مرتين شهريا تحديث ملكية الموظف يبقيك على رأس الأخبار في هذا المجال، من التطورات القانونية لكسر البحوث.

منشورات ذات صلة.

قد تكون مهتمة في منشوراتنا في هذا المجال الموضوع. انظر، على سبيل المثال:

لا تفعل ذلك.

قصص حقيقية توضح الأخطاء الشائعة في تنفيذ وتشغيل خطة إسوب وما يجب القيام به حيالها.

دليل لجنة إسوب.

دليل كامل لتطوير وتحسين اللجان إسوب، مع دراسات الحالة.

ترنح في دروس المجالس ووسطاء إسوب من الأسماك ضد غريت بانك.

يناقش الدروس المستفادة من دعوى شركة فيش ضد جريت بانك تروست على شركة أنطاكية إسوب.

(إسوبس) وحوكمة الشركات.

يناقش حوكمة الشركات في شركات إسوب.

استراتيجيات الاستحواذ لشركات إسوب.

يناقش استراتيجيات شركات إسوب التي تقيم أو تجري عمليات الاستحواذ.

اتفاقية عملية االئتمان لدى وزارة العمل الخاصة بعامالت برنامج إسوب.

يناقش اتفاقا مع إدارة العمل بشأن المسائل الائتمانية التي توفر التوجيهات للمساعدات الخارجية.

شارك هذه الصفحة.

رابط لنا.

نسيو العضوية كتيب.

قراءة كتيب العضوية لدينا (بدف) وتمريرها إلى أي شخص مهتم بملكية الموظفين.

كيف يعمل تعويض الموظفين.

غالبا ما تستخدم كأداة للاحتفاظ بالموظفين، خيارات الأسهم لديها نداء متزايد في سوق العمل اليوم. اعتمادا على الأعمال والصناعة، يمكن أن تكون خيارات الأسهم فائدة قيمة جدا وغرامة لتقديم الموظفين والموظفين المحتملين. قرار تقديم خيارات الأسهم هو عدم التفكير. فإن اتخاذ قرار بشأن نوع خطة الخيار هو قصة أخرى.

هناك ثلاث فئات من خيارات الأسهم: خيارات الأسهم حافز (إسو)، وخيارات خطة شراء الأسهم الموظف، والخيارات غير المؤهلين.

الخطط الأكثر شعبية هي إسو وخطط غير المؤهلين. مع كل من هذه الخطط، وتقدم للموظف عدد معين من الأسهم التي يمكن شراء (ممارسة) في تاريخ محدد. ويمكن شراء الأسهم من قيمة السهم في الوقت الذي تم فيه منح الخيار. لذلك، إذا زادت قيمة السهم عندما يمارس الموظفين خيارهم، ثم يحصلون على صفقة جيدة؛ إن لم يكن، ثم خيارات الأسهم تستحق شيئا.

تختلف هاتان الخطتان في الطريقة التي تخضع للضريبة. مع إسو، والموظفين لا تدفع أي ضرائب حتى أنها في وقت لاحق بيع الأسهم التي اشترى (ممارسة). وفي ذلك الوقت، تخضع أي أموال يتم إجراؤها من المعاملة لضريبة الأرباح الرأسمالية بدلا من ضريبة الدخل. ومع ذلك، يجب عليهم التأكد من أنهم لا يبيعون الأسهم لمدة سنتين على الأقل بعد وقت منح الخيار أو في غضون سنة واحدة بعد ممارسة خيارهم (اشترى المخزون). الشيء الآخر الذي يجب مراعاته هو أنه لا يوجد خصم للشركات عندما يمارس الموظف الخيار.

مع الخطط غير المؤهلين، فإن الوضع الضريبي مختلف. ويتعين على الموظفين دفع ضريبة الدخل على أي مكاسب حققوها عندما يمارسون خياراتهم (بافتراض أن الموظف يحقق ربحا على أساس القيمة الحالية للسهم). على سبيل المثال، إذا كان سعر السهم مقداره 2 دولار للسهم عند منح الخيارات وتم تقييمها عند 5 $ عند ممارسة الخيارات، يجب دفع ضريبة الدخل العادية على ربح 3 دولار للسهم الواحد. ويمكن أن يكون هناك أيضا خصم الشركات على نفس المبلغ. في وقت لاحق، إذا كان الموظف يحتفظ بالمخزون ويزداد قيمة أكبر، فإنهم لن يدينوا سوى ضريبة أرباح رأس المال على الزيادة الإضافية في القيمة عند بيعها.

خطط شراء الأسهم للموظفين هي خيار آخر لأرباب العمل الذين يرغبون في جذب المجندين الجدد. على عكس إسو والخطط غير المؤهلين، وعادة ما تقدم خطط شراء الأسهم للموظفين لجميع الموظفين المؤهلين. يمكن للموظفين شراء الأسهم في حوالي 85٪ من قيمتها السوقية عادة. معظم الشركات تسمح للموظفين لشراء كميات الأسهم تصل إلى 10٪ من إجمالي الأجور، وتقديم اقتطاعات الرواتب لدفع.

وثمة خيار آخر أقل شهرة يثير جاذبية خاصة للشركات الصغيرة والخاصة هو خطة الأسهم الوهمية. تعمل خطط الأسهم الوهمية بطريقة مماثلة لخيارات الأسهم الأخرى، ولكن خطر تقاسم الأسهم في الشركة ليس هناك. يمكنك إصدار أسهم لموظفيك بسعر محدد استنادا إلى القيمة الحالية لشركتك، ثم في تاريخ مستقبلي محدد يعيد تقييم قيمة الشركة. إذا ارتفع السهم ويريد الموظف بيعه، فإنك تقطع شيك للموظف مقابل زيادة المبلغ. سيدفع الموظف ضريبة على الأجور الإضافية & كوت؛ & كوت؛ وشركتك يمكن أن تأخذ خصم الضرائب.

خطط تقاسم الأرباح.

حوالي 40٪ من الشركات تقدم خطط تقاسم الأرباح. تتطلب برامج تقاسم الأرباح وضع صيغة لتوزيع أرباح الشركة. وعادة ما تعتمد الصيغة على 5٪ إلى 6٪ من راتب الموظف. وعادة ما تشمل فترة استحقاق تصل إلى سبع سنوات. الشيء الجيد في خطط تقاسم الأرباح هو أنها تسمح لك أن تقرر ما إذا كانت الشركة تساهم في الخطة. خلال السنوات الأقل ربحا، قد تختار عدم المساهمة. كما أنه يتيح لك التحكم في كيفية استثمار الأموال وغير مكلفة لإدارة مثل الخطط الأخرى.

خطط ملكية الأسهم للموظفين (إسوبس)

وتمثل هذه الخدمات الشكل الأكثر شيوعا لملكية الموظفين في الولايات المتحدة. أنها تسمح لموظفيك لامتلاك جزء من الشركة دون مطالبتهم لشراء الأسهم. يمكن أن تكون شركتك إما عامة أو خاصة، وعادة ما يتم نقل المخزون إلى الموظفين من خلال المساهمات السنوية. ويمكن لعمالء الخدمات االجتماعية، مثلهم مثل األساليب األخرى لملكية األسهم للموظفين، أن يحسنوا أرباحكم من خالل زيادة وعي الموظفين واهتمامهم بالمساهمة في مساعدة الشركة على النجاح. إذا كنت ترغب في نقل بعض أو كل الملكية لموظفيك، فإن هذا قد يكون خيارا جيدا لشركتك. إن المساهمات قابلة للخصم من الضرائب، ويمكنك الاقتراض مقابل خطة شراء الأسهم، ويمكن لمالكي الأسهم بيع أسهمهم إلى الشركة عند مغادرتهم والهروب من دفع الضرائب إذا تم تحويل الأموال من البيع إلى ضمان آخر. حسابات التأجير هي ضريبة مؤجلة حتى التقاعد.

بعد ذلك، سنتحدث عن خطط التقاعد.

1 2 2 4 7 8 9 10 вЂ| 17 18 نيكست.

المزيد من الاستكشاف.

المحتويات ذات الصلة.

موصى به.

الحصول على أفضل من هستفوركس عن طريق البريد الإلكتروني. مواكبة على: